Se você precisa declarar seus investimentos feitos em fundos de investimento em 2024 está no lugar correto! Preparamos este guia com todos os passos que você precisa para declarar seu imposto de renda. É importante que você preencha conforme iremos ensinar para evitar qualquer problema com a Receita Federal.
Você irá aprender o que é come-cotas, quais os impostos que são cobrados sobre os fundos, algumas diferenças entre fundos e muito mais. Boa leitura!
Quais as alíquotas cobradas sobre os fundos de investimentos?
Antes de abordarmos na prática como você deverá declarar seus fundos, é importante que você saiba qual é alíquota cobrada sobre seus rendimentos. Basicamente, o imposto de renda será cobrado na hora que você resgatar o investimento e a cada seis meses através do chamado “come-cotas” que será abordado mais a frente. Com isso, o imposto irá variar de acordo com o prazo que você carregá-lo em sua carteira e com base no regime de tributação do fundo.
Existem duas formas de tributação de um fundo:
- Fundos de curto prazo: são fundos que carregam títulos com prazo de vencimento de até 365 dias.
- Fundos de longo prazo: são fundos que carregam títulos com prazo de vencimento maior que 365 dias. A maior parte dos fundos de investimentos estão incluídos nesta categoria.
Veja a regra de tributação para ambos os fundos nas tabelas abaixo:
Longo prazo
| Prazo de Investimento | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,50% |
| De 181 a 360 dias | 20,00% |
| De 361 a 720 dias | 17,50% |
| Acima de 720 dias | 15,00% |
Curto prazo
| Prazo de Investimento | Alíquota de IR |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| Acima de 181 dias | 20% |
O que é come-cotas?
Conforme dito acima, os fundos passam por um processo de tributação chamado de come-cotas. Ele é a antecipação do imposto de renda sobre os fundos investimentos cobrado no último dia útil dos meses de maio e novembro. A alíquota é de 20% para os fundos de curto prazo e 15% para os de longo prazo.
Este processo é feito de automaticamente, ou seja, o investidor não precisa se preocupar em emitir nenhum DARF em maio ou novembro para pagar o imposto. O próprio fundo faz um resgate parcial com objetivo de pagar o imposto.
O passo a passo para você declarar seu fundo de investimento
A seguir você encontrará o passo a passo para fazer a declaração da forma correta. A primeira coisa que você precisa fazer é baixar o informe de rendimentos disponibilizado pela sua corretora ou banco, pois lá contém as informações necessárias para que você preencha a declaração. Após isso, você precisa baixar o aplicativo da receita federal (você pode baixá-lo clicando aqui)
Pronto! Agora você deverá acessar o aplicativo da receita e ir à aba “Bens e Direitos” e selecionar o grupo 07 – Fundos. Em seguida, no campo código você irá precisar preencher a categoria que seu fundo se encaixa. Informe também o CNPJ do fundo, no campo discriminação acrescente algumas informações extras e por fim, nos campos “situação”, preencha o valor que você possuía no ano de 2020 e 2021. Se você não tinha nenhum valor em 2020, basta colocar o valor zero no campo. Veja a imagem abaixo para um fundo de investimento em ações.
Em seguida, vá na aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e em “Tipo de Rendimento” selecione o código 06 – Rendimentos de aplicações financeiras. Preencha seus dados, os dados do fundo de investimento e no campo “Valor“, informe o rendimento que você obteve com o fundo.
Pronto! No que se refere a fundos de investimentos é apenas isso! Simples, não?
Cuidados na hora de preencher a declaração
É importante que você tenha atenção quando estiver preenchendo os dados na sua declaração. Isso vale para outras modalidades também, não somente fundos! Procure se atentar para não inserir número errados que alteram o valor final declarado, isso porque a instituição que custodia o fundo também é obrigada a declarar Imposto de Renda e poderá haver assimetria entre o que o fundo declarou e o que você declarou. Além disso, verifique corretamente se o CNPJ e Nome da Fonte Pagadora estão corretos conforme no contrato do fundo, para que a informação não seja declarada de erradamente.
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